INSTITUTO INTEGRADO DE COMERCIO TALLER SUPERACION TERCER PERIODO TALLER CONTABLE - GRADO 11
INSTRUCCIONES PARA SU DILIGENCIAMIENTO Lea cuidadosamente cada uno de los problemas y desarrolle en el cuaderno de la materia. Presente las respuestas de acuerdo a la fecha de superación PARAMETROS DEL ENTE ECONOMICO: 1. Nombre de la empresa: ALMACEN LA GARANTIA LTDA. 2. Actividad económica: COMPRA Y VENTA DE ELECTRODOMESTICOS. 3. Sistema de inventario: PERMANENTE. 4. Método de valorización: PROMEDIO PONDERADO. 5. Dirección de la empresa: CARRERA 9 No 35-12. Barbosa –Santander. 6. Teléfonos: 7485634- 7489537. 7. NIT de la empresa: 2747745-2._. Régimen: Común. La empresa la conforman cuatro socios quienes hicieron los siguientes aportes: JAVIER: Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u.+ RICARDO: Aportó con el cheque No 786111 del Banco Popular de Barbosa por $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u. DANIEL, Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de $ 625.000.oo BRAYAN, Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo c/u. correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo Mayo 01. Comprobante de diario No 01: a. Se hace apertura de las cuentas corrientes Números 490-111111-6 en el Banco Popular de Barbosa por $ 25.000.000.oo en efectivo y la 890-22222-2 de Bancafé por $ 25.000.000.oo ($ 12.500.000.oo y el cheque. b. Compra de chequeras según nota débito No 01 del Banco Popular por $ 180.000.oo y de Bancafé por $ 120.000.oo. Mayo 03. Comprobante de diario No 02. Se cancelan $ 550.000.oo como honorarios al Dr. VLADIMIR BAYONA CAMACHO, por elaboración de la escritura de constitución de la sociedad, con el cheque No 000001 del Banco Popular. RETENCION 10%. Mayo 05. Comprobante de Diario No 03.
a. Compra de los libros de contabilidad a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 82.125.oo, IVA del 16% se gira el cheque No 000002 del Banco Popular.
b. Se efectúa el registro mercantil en la CÁMARA DE COMERCIO de Barbosa por $ 125.000.oo y el registro de los libros de contabilidad por $ 257.545.oo Se gira el cheque No 111111 de Bancafé. Mayo 07. Comprobante de Diario No. 04. Se cancela a la INMOBILIARIA SANTANDER LTDA, dos meses de arriendo de un local comercial por anticipado a $ 550.000.oo cada mes. Se gira el cheque No 000003 del Banco Popular IVA 10% -RETENCION. Mayo 09. Comprobante de diario No. 05. a. Se cancela a GRÁFICAS IMBERCA LTDA. Impresión de papelería para gastar en 4 meses por $ 312.580.oo Se gira el cheque No 111112 de Bancafé. IVA 16% RETENCION b. En la fecha se crea el fondo de caja menor con el cheque No 000005 del Banco Popular por $ 225.000.oo . Mayo 11. Comprobante de diario No 06. a. Se adquiere a CARVAJAL S.A. muebles y equipos para el funcionamiento de la empresa, según factura No C-23, Así: Dos escritorios con silla a $ 270.000.oo c/u. Una máquina de escribir electrónica marca PANASONIC Por $245.000.oo 20 estantes metálicos a $ 55.000.oo c/u. Dos archivadores metálicos a $ 238.500.oo c/u. dos sumadoras a $164.250.oo c/u. y 4 sillas metálicas $ 62.840.oo c/u.Se cancela el 55% con el cheque No 000004 del Banco Popular y el saldo a 20 días fecha. IVA – RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha de vencimiento nos hacen un descuento del 5.5% sobre el valor de la mercancía. b. Se cancela con el cheque No. 000006 del Banco Popular tres meses de PUBLICIDAD a $ 75.000.oo. cada mes, a la EMISORA RUMBA STEREO. IVA 10%RETENCION 6%. Mayo 13. Comprobante de diario No 07. a. Compra a MAXITIENDA LTDA. De implementos para aseo por $15.845.oo, IVA del 16% y elementos de cafetería por $ 11.940.oo IVA del 16% Se cancela en efectivo. b. Se cancela al albañil CARLOS ARTURO ZAPATA, adecuación y decoración del local por $450.230.oo con el cheque No 111113 de Bancafé . RETENCION 6%. Mayo 15. Comprobante de diario No. 08. a. En la fecha se adquiere a CARVAJAL S.A. un equipo de cómputo para uso de la empresa por $ 2.917.300.oo Se gira cheque No 111115 de Bancafé. IVA – RETENCION. Nos hacen un descuento del 6.45%. b. Compra de un seguro contra incendio a SEGUROS BOLIVAR S.A. Para un año por $1.200.000.oo S e cancela la cuota del primer mes con el cheque No 111114 de Bancafé y el saldo para cancelar mensualmente. IVA –RETENCION.
Mayo 17. Comprobante de diario No 09. a. Se cancela a la TESORERIA MUNICIPAL, el impuesto de Industria y comercio por $ 57.245.oo con el cheque No 111116 de Bancafé.
b. Compra de implementos para oficina a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 12.750.oo Se cancela en efectivo. Mayo 19. Comprobante de diario No. 10. Compra de mercancías al contado (electrodomésticos) a CENTRALES S.A. según factura No C- 765, así: 6 neveras Ref. P-11 a $987.300.oo c/u. 6 lavadoras Ref. L20 A $ 976.200.oo c/u. 7 hornos microondas Ref. H-25 a $ 125.780.oo c/u. 5 neveras Ref. P-9 A $ 852.500.oo c/u. 4 estufas eléctricas Ref. E-18 a $ 395.100.oo c/u. 5 lavadoras Ref. L-25 A $ 1.150.000.oo c/u. 8 estufas a gas Ref. E-22 A $ 276.500.oo c/u. Se cancela el 75% con el cheque No 000007 del Banco Popular y el saldo con el cheque No 111117 de Bancafé. IVA-RETENCION. Nos hacen un descuento del 7.25%. Mayo 21.Comprobante de diario No 11. Compra de mercancías a crédito (electrodomésticos) a la FERRETERIA MUNDIAL, según factura No F-21, así: 5 equipos de sonido SONY, Ref. W-2000 a 765.200.oo c/u. 4 televisores a color SAMSUNG, Ref. P-20 a $ 702.320. oo c/u. 6 máquinas de coser SINGER Ref. S-12 A $ 250.500.oo c/u. 15 licuadoras OSTERIZER, Ref. R-3 a $150.000.oo c/u. 10 planchas SAMSUNG, Ref. P-10 a $ 56.200.oo c/u. 5 televisores SAMSUNG, Ref. P. 14 a $576.980 c/u. Se gira el cheque No 111118 de Bancafé por el 67% y el saldo a 10 días fecha. IVA –RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha nos hacen un descuento del 8.12% sobre la mercancía. Mayo 23 comprobante de diario No 12. a. Cancelamos con el cheque No 111119 de Bancafé el saldo que quedamos debiendo a CARVAJAL S.A. el día 11 de mayo. b. Venta de mercancías a crédito a ALMACEN ELENCANTO, según factura No 001, así : 3 neveras Ref. P-11 A $1.145.300.oo c/u. 3 televisores Ref. P-20 a $ 904.500.oo y 4 máquinas de coser a $ 324.800.oo c/u. Nos cancelan el 40% en efectivo y el saldo no lo quedan debiendo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha hacemos un descuento del 6.25% sobre la venta. Mayo 24. Comprobante de diario No 13. a. Se cancelan a transportes VELOTAX LTDA, $ 85.200.oo en efectivo por concepto de transporte de mercancía vendida .RETENCION 1.0% . b. Venta de mercancías al contado a ALMACEN EL TREBOL Según factura No. 002, así: dos lavadoras referencia L-25 a $ 1.211.450.oo c/u. tres estufas eléctricas Ref. E-18 a $492.870.oo c/u. 4 licuadoras Ref. R-3 a $ 210.000.oo c/u. dos hornos microondas Ref. H-25 A $221.100.oo c/u. Una nevera Ref. P-9 por $ 834.650.oo Un equipo de sonido Ref. W-2000. a $ 888.400.oo ,2 lavadoras Ref. L-20 a $1000.000.oo c/u. y dos televisores Ref. P-14 A $705.345.oo c/u.. Nos cancelan el 65% en efectivo y el saldo con el cheque No. 734111 del Banco Agrario (Barbosa).IVA-RETENCION. Hacemos un descuento del 6.05%.. Mayo 25.Comprobante de diario No 14. a. Se le hace un préstamo al empleado MARCOS CUADROS, Por $ 620.000.oo a tres meses. Se le descuentan por anticipado los intereses a razón del 1.75% mensual y el saldo se le entrega con el cheque No 000008 del Banco Popular. b. Se consigna en la cuenta corriente del banco popular el dinero que hay en caja general. Mayo 26. Comprobante de diario No. 15.
a. El ALMACEN EL TREBOL, nos hace devolución de un estufa y dos licuadoras por estar defectuosas. Se reintegra el valor de la devolución con el cheque No 000009 del Banco Popular. b. Cancelamos con el cheque No 000010 del Banco Popular el saldo que se le debe a FERRETERIA MUNDIAL. Mayo 27. Comprobante de diario No 16. a. Venta de mercancías a crédito al ALMACEN DIAZ, Según factura No.003, así: 2 equipos de sonido Ref. W-2000. Por $ 901.200.oo c/u. dos máquinas de coser Ref. S -12 A $ 325.670.oo c/u. 4 planchas Ref. P-10 A $ 79.450.oo c/u. dos estufas a gas E22 A $ 350.000.oo c/u. 3 lavadoras Ref. L-20. a $ 1.025.500.oo c /u. 6 licuadoras Ref. R-3 a $ 215.400.oo c/u. 2 neveras Ref. P-11. a $ 1.200.000.oo c/u. Nos cancelan el 25% en efectivo, el 30% con el cheque No. 212342 del Banco de Colombia de Vélez y el saldo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha de vencimiento hacemos un descuento del 5.55% sobre la deuda. b. Nos cancelan con el cheque No. 000212 del Banco Agrario De Barbosa el saldo que nos debe el ALMACEN EL ENCANTO. Mayo 29. Comprobante de diario No. 17. a. El Banco Popular nos concede un crédito por $ 7.500.000.oo a dos años. Nos descuenta por papelería $71.450.oo más IVA del 16%. Y además tres meses de intereses por anticipado al 2.1% mensual. El saldo no lo consigna en la cuenta corriente. b. Se cancela a la empresa SERVINCO LTDA. $ 95.000.oo con el cheque No 111120 de Bancafé por concepto del mes de vigilancia. RETENCION 3.0%. Mayo 30. Comprobante de diario No. 18. a. Se consigna en la cuenta corriente de Bancafé en dinero que tenemos en caja. b. Al finalizar el mes no se han cancelado los servicios públicos, así: Energía $ 55.250.oo , acueducto $ 17.565.oo y teléfono $ 203.250.oo más IVA.
